Dans un contexte économique incertain, l’investissement immobilier représente une valeur refuge pour de nombreux épargnants. Outre la perspective de constituer un patrimoine et de générer des revenus complémentaires, ce type d’investissement offre également des avantages fiscaux non négligeables. Cet article propose un tour d’horizon des dispositifs qui permettent de réduire son imposition grâce à l’investissement immobilier.
La loi Pinel : une réduction d’impôt pour soutenir la construction de logements neufs
Le dispositif loi Pinel a été mis en place en 2014 afin de favoriser la construction et l’investissement dans des logements neufs destinés à la location. Il permet aux investisseurs de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu pouvant aller jusqu’à 21% du montant du bien, étalée sur 6, 9 ou 12 ans. Pour être éligible, le logement doit respecter certaines conditions, notamment être situé dans une zone géographique où la demande locative est forte et respecter les normes environnementales en vigueur (RT 2012 ou label BBC). De plus, le propriétaire doit s’engager à louer le bien pendant au moins 6 ans.
La loi Malraux : préserver le patrimoine historique tout en réduisant ses impôts
Destinée à encourager la restauration et la conservation du patrimoine architectural français, la loi Malraux offre une réduction d’impôt aux investisseurs qui réhabilitent des biens situés dans des secteurs sauvegardés ou des quartiers anciens dégradés. La réduction d’impôt varie selon la localisation du bien : 30% du montant des travaux pour les secteurs sauvegardés et 22% pour les zones de protection du patrimoine architectural, urbain et paysager (ZPPAUP). Le montant des travaux pris en compte est plafonné à 400 000 euros sur quatre ans.
Le dispositif Censi-Bouvard : investir dans une résidence de services pour bénéficier d’avantages fiscaux
Le dispositif Censi-Bouvard, également appelé loi LMNP (loueur meublé non professionnel), s’adresse aux investisseurs qui achètent un logement neuf au sein d’une résidence de services (étudiante, senior, EHPAD…). Il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt équivalente à 11% du prix de revient du logement, étalée sur 9 ans. De plus, les revenus locatifs perçus sont imposés dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), ce qui permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire pour frais et charges pouvant aller jusqu’à 50%.
L’investissement en nue-propriété : optimiser sa fiscalité grâce au démembrement temporaire de propriété
L’investissement en nue-propriété consiste à acquérir un bien immobilier dont la jouissance (l’usufruit) est temporairement cédée à un tiers, généralement pour une durée de 15 à 20 ans. À l’issue de cette période, l’investisseur récupère la pleine propriété du bien sans avoir à payer de droits de mutation. Les avantages fiscaux liés à ce type d’investissement sont multiples : absence d’imposition sur les revenus locatifs, réduction du prix d’acquisition (en moyenne 40% moins cher qu’en pleine propriété) et optimisation de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI), puisque seule la valeur de la nue-propriété est prise en compte.
Le déficit foncier : déduire ses charges locatives pour diminuer son imposition
Enfin, le déficit foncier permet aux propriétaires bailleurs de déduire certaines charges liées à leurs investissements locatifs (travaux d’entretien, réparation ou amélioration, frais de gestion…) de leurs revenus fonciers imposables. Si le montant des charges dépasse celui des revenus fonciers, le solde peut être imputé sur le revenu global dans la limite de 10 700 euros par an. Cette disposition permet ainsi de diminuer son imposition tout en maintenant ou améliorant la qualité du parc immobilier.
Pour conclure, l’investissement immobilier offre une multitude d’avantages fiscaux qui peuvent s’avérer particulièrement intéressants pour les épargnants souhaitant diversifier leur patrimoine ou préparer leur retraite. Il est néanmoins essentiel de bien se renseigner sur les dispositifs en vigueur et de choisir le type d’investissement adapté à ses objectifs et à sa situation fiscale.